2021年增值税、企业所得税税负重,税收优惠政策助力企业节税

2021年增值税、企业所得税税负重,税收优惠政策助力企业节税


1·税务筹划案例背景


某企业a主要从事软件开发和相关技术服务,其核心技术服务全部由团队提供,其客户以中大型企业为主。


根据客户的特征和需求,在实际业务经营过程中企业a的收入均开具发票。年收入2千万,进项成本约1千万(人工成本为主),那么企业a的利润接近1000万,其适用的企业所得税税率为25%


为了解决高额的企业所得税税负问题,a企业的想办法通过各种方法(例如虚增部分员工工资,购买发票等行为)降低利润从而减轻税负压力)。


在此温馨提示:企业税收责任和风险把控


员工虚增工资和购买发票是常见的逃税漏税行为,也是税务稽查的重点;并且自从金税3期上线后,这样的操作行为更是无处遁形。首先税务局和社保局之间的数据共享使虚增员工工资极其容易被发现查处。


对于发票的要求现在也是越来越严苛,不仅要填写企业的名称、税号,地址、开户行等信息,而且对开票内容也有严格的要求,所以大数据时代可以让税务部门简单快速的识别风险点。


以上涉税风险,一经查处企业将面临缴纳罚款、滞纳金等惩罚,严重的有可能会承担刑事责任。


2·税负解决方案


企业a可以选择通过新设服务型个人独资企业享受核定征收政策来解决现有主体公司的税负压力。


简单来说企业a通过采用业务分流、业务嫁接的形式将原企业a1千万利润合理地分摊到各新设企业(即上述提到的另行设置的个人独资企业)。在园区设立个人独资企业享受核定征收。个税低至0.35%,综合税负低至1.6%。在缴纳完以上综合税费之后企业就可以将剩余资金转到法人私户自由支配。合理合规减轻企业税负压力。因此个人独资企业也成为了各种无成本服务行业进行税收筹划的首选。


总部经济园侧重于为入驻园区享受税收优惠政策的企业提供更好的税务筹划环境,帮助企业合理合法减轻税负压力。


另有将独立核算的分公司或子公司或者新公司开设在税收洼地的税收奖励扶持政策。(返还奖励比例高达90%


企业当月纳税,地方财政次月奖励扶持,纳税大一事一议。