天津税收优惠政策_税收洼地

天津税收优惠政策_税收洼地

2020年起新冠疫情肆虐,导致很多企业被迫关停,市场经济萧条,为了解决这样的困境,政策出台了大量的税收优惠政策帮助企业渡过难关。现在疫情得到有效的控制,各行各业也都恢复了往日的生机。企业经营步入正轨,部分企业还有了更进一步的发展。

但是企业效益提高就意味着企业可能会面临的高税负,例如,之前企业年利润不到300万元,经过企业努力的发展,企业利润刚刚超过300万元,这样企业的税率也就会随之升高。实际利益可能都比不上之前。且利润超过300万的企业所得税税率高达25%,完税之后股东分红提现还得缴纳20%分红个税,两项税负综合在一起,高达40%,相当于100万的利润就得缴纳40万的企业所得税和分红个税,如此高的税负让很多企业老板都感到头疼,如果不合理合法解决,不仅影响公司股东和员工的收入,还会阻碍企业的一进步良好发展。

目前很多企业都存在各方面的税负问题,主要有以下几种

1:一些服务型企业长期存在一些隐形支出无法取得相应的成本票,造成账面上利润虚高,企业所得税压力巨大。

2:一些企业员工提成太高、高管收入高,个税压力大。

3:一些商贸企业由于上游供货商无法提供足额增值税专票,而下游客户又必须要求开具足额增值税专票,此时商贸企业夹在中间就得承担相应的税负压力,增值税企业所得税压力巨大。

面对这样的问题,企业应该如何节税:

成立个人独资企业(小规模)筹划方案

缺少成本、进项,利润高的企业,可以在产业园区内开设个人独资企业,并申请核定征收,与原公司进行业务往来,这样就可以合法开具票据。而且在园区建立的个人独资企业税率很低:个人所得税低至0.5%,综合税率低至1.6%

成立有限公司或迁移地址

有限公司入驻园区正常纳税,就能享受税收返还:地方留存高达90%,个人所得税返税比例高达85%,增值税、企业所得税返税比例高达80%,可按月返还,纳税大户一事一议。

一般纳税人企业入驻税收洼地

一般纳税人企业入驻税收洼地园区,申请核定征收,免征企业所得税,个税固定1.5%,三流合一合法合规享节税。

实际操作案例:天津xxx有限公司年在山东园区注册成立了1家个体工商户,主体企业将500万利润通过业务分包的形式转给个体户,签订合同,相当于个体户年营收500万,且需要给主体企业开具500万票,个体户因为个人经营所得税是核定征收的,所以直接核定企业营业额。

即增值税缴纳:500万÷1.01×1%5万;(疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收)

附加税:5万×6%=0.3万;

个人经营所得税:500万×10%×35%-6.55=10.95万;

税金合计:16.25万;总税率3.2%,完税之后法人提现到私卡无分红个税。相当于主体企业500万利润总税率3.2%,合理合法的解决了25个点的企业所得税和20个点分红个税。

像情况3的这种企业,可在天津园区设立一般纳税人有限公司,将主体企业业务分给园区新公司承接,税收落在当地园区,享受增值税地方留存60%-90%奖励。

任何企业在日常经营中难免会存在一些税负问题,通过享受地方政府的税收优惠政策来合理合法降低税负是一个不错的选择,企业老板也不用因为通过其他违规操作来“节税”而提心吊胆。